Comment alléger son ISF 2016 ?

Dans le même temps et afin d’optimiser durablement la réduction de la base taxable à l’ISF, l’UFF délivre ses conseils permettant de construire une véritable stratégie patrimoniale.

Décryptage avec José Fernandez, Directeur de l’Offre financière à l’UFF.

Les recommandations de l’UFF : prévoir, diversifier et anticiper

Tout d’abord, prévoir. En effet, les investisseurs peuvent profiter des mois de mars, avril et mai pour réduire leur ISF 2016. Pour les patrimoines supérieurs à 2.57M€, la date limite de déclaration est fixée au 15 juin 2016. Pour les patrimoines inférieurs à 2.57M€, la date limite de déclaration correspond à celle de la déclaration de revenus (en ligne ou papier). Ensuite, diversifier, puisque chaque produit de défiscalisation repose sur un placement qui doit trouver sa place dans une allocation d’actifs globale, adaptée à chaque investisseur. Il est ainsi nécessaire de diversifier également ce type de solutions. Enfin, anticiper dans l’objectif de construire une stratégie sur le long-terme.

A court terme : les outils de « réduction de l’ISF »

• Les FIP/FCPI :

Le principe : souscription dans des FCPR[1] qui investissent dans des PME cotées ou non-cotées. L’avantage fiscal : jusqu’à 50% de réduction plafonnée à 18.000€ par foyer fiscal, soit un investissement maximum de 36.000€ (si le fonds est investi à 100% dans les PME éligibles), en contrepartie d’un risque de perte en capital. Durée d’immobilisation : entre 7 et 10 ans Illustration : le FIP[2] UFF Multicroissance 2 [3] investit exclusivement en France dans des PME de croissance. L’objectif est de permettre aux entreprises sélectionnées de bénéficier de capitaux pour assurer leur développement et créer de l’emploi, et aux souscripteurs de bénéficier de plus-values potentielles. En contrepartie, ces derniers acceptent un risque de perte en capital lié aux investissements réalisés par le fonds.

• Les investissements au capital d’une PME :

Le principe : souscription à un holding (éligible à la Loi TEPA). L’avantage fiscal : 50% de réduction d’ISF plafonnée à 45.000€, soit un investissement maximum de 90.000€, en contrepartie d’un risque de perte en capital Durée d’immobilisation : au minimum jusqu’au 31 décembre de la cinquième année suivant celle de la souscription Illustration : UFF Holding Capital France N°1 prend des participations dans des PME représentatives du savoir-faire français.

• Les investissements en parts de Groupement Forestier :

Le principe : souscription à un Groupement Forestier (éligible à la Loi TEPA). L’avantage fiscal : 50% de réduction d’ISF plafonnée à 45.000€, soit un investissement maximum de 90.000€ Durée d’immobilisation : environ 6 ans

• Les dons :

Le principe : donation au profit d’organismes d’intérêt général. L’avantage fiscal : 75 % de réduction d’ISF plafonnée à 50.000 €, soit un investissement maximum de 200.000€

A plus long terme : réfléchir en étudiant les moyens de réduire sa base taxable à l’ISF

L’UFF conseille dans un premier temps d’envisager les possibilités suivantes, en fonction de la situation patrimoniale et des objectifs à long terme de l’investisseur :

• Verser sur un contrat de Capitalisation

Pourquoi ? La valeur déclarée à l’ISF correspond à la valeur nominale du contrat, sans tenir compte des plus-values accumulées au fil du temps.

• Verser sur un PERP ou Madelin

Pourquoi ? Epargner pour sa retraite et bénéficier d’une exonération d’ISF égale aux versements pendant toute la phase d’épargne.

• Acquérir la nue-propriété d’un appartement

Pourquoi ? Acheter « cash » la nue-propriété d’un ou plusieurs appartements permet de sortir de l’assiette ISF, les sommes utilisées pour cette acquisition.

• Investir au capital de PME

Pourquoi ? Pour bénéficier d’une exonération de 100% de son investissement de la base taxable de l’ISF.

• Investir dans des parts de Groupement Forestier

Pourquoi ? Pour bénéficier d’une exonération d’ISF à hauteur de 100% de l’investissement.